Si necesitar registrar impuestos a la administración pública por determinados servicios de terceros o compras de proveedores, ahora Business Central te permite calcular la retención de impuestos al pagar una factura de proveedor. El importe fiscal se retiene del pago y reduce el importe total que se debe al proveedor.
Para habilitar esta funcionalidad, accede a la Configuración de Contabilidad y habilita los campos ENABLE WITHHOLDING TAX y ROUND PAYMENT AMOUNT FOR WITHHOLDING TAX.
En la configuración de COMPRAS Y PAGOS, debes informar una nueva serie para los certificados de retenciones.
Debes configurar los distintos tipos de porcentajes de retención que debemos asignar a la ficha de los proveedores.
También debes crear los distintos tipos de IRPF, que podremos asignar en las fichas de producto y de cuentas contables.
Una vez creados los grupos de IRPF para PROVEDORES, debes combinarlos con los grupos de IRPF de PRODUCTO/CUENTA, para asignar la cuenta contable donde quieres registrar su movimiento contable.
En esta imagen solo hemos mostrado los campos necesarios para la gestión de retenciones de IRPF en compras, hay muchos más campos, que no serán necesarios informar en este caso, el resto de campos corresponden a funcionalidad de otros tipos de impuestos como podrían ser Royalties y quizás otros tipos de impuesto de localizaciones distintas a la española.
Una vez realizada toda la parametrización anterior, al crear una factura para un proveedor al que le hayas asignado un grupo de IRPF y en las líneas de la factura también informes de un producto o una cuenta contable que también tenga configurado un grupo de IRPF, en las líneas tienes dos nuevos campos que te informan de esta configuración y calculan el importe de IRPF correspondiente.
El cálculo no se muestra en el total de la factura, esperamos que para el próximo release, Microsoft añada el cálculo en un campo adicional de la sección de Total de factura.
Pero si realizas una vista previa de registro, puedes ver como sí genera un movimiento a la cuenta de IRPF, con el importe calculado correspondiente y que este ya está restado del importe que se registra en la cuenta de proveedores.
También tienes un nuevo tipo de movimiento relacionado, donde se mostrará el movimiento de IRPF.
En esta nueva tabla se guardarán todos los movimientos de IRPF generados por el registro de facturas de compra que contengan combinaciones de IRPF.
Con el modo análisis podrás hacer un estudio de los diferentes grupos de IRPF para preparar las declaraciones correspondientes.
